Генеральная Прокуратура РФ
Прокуратура города Москва
Попову Денису Геннадьевичу
Копия: Федеральная служба налоговой полиции Российской Федерации (ФСНП России)
Копия: Федеральная антимонопольная служба России
Копия: ЦБ РФ
Копия: Московская фондовая биржа
Копия: TMK Steel Holding Limited (Кипр)
Копия: Президенту компании ПАО ТМК групп
Пумпянскому Дмитрию Александровичу
101000, Москва, ул. Покровка,
д.40 стр.2а
Телефон: +7 (495) 775 7600
Факс: +7 (495) 775 7601
E-mail: tmk@tmk-group.com
от гражданина: Лоскутов Эдуард Викторович
проживающей: г. Нижний Новгород, ул. Июльских Дней дом 19
кв.31
телефон +79290405746, +79043927782
Вопрос: уход от налогообложения компании ПАО ТМК групп
В лице владельца основного пакета акций TMK Steel Holding Limited
УК РФ Статья 185.3. Манипулирование рынком (в ред. Федерального закона от
27.07.2010 N 224-ФЗ)
159 УК РФ
УК РФ Статья 199. Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией
ВВЕДЕНИЕ: ПАО ТМК групп является монополистом по производству труб, владельцем основного пакета акций является TMK Steel Holding Limited, на данный момент владеющая 90,63% акций ТМК Групп. Владеет TMK Steel Holding Limited президент компании ТМК групп Пумпянский Дмитрий Александрович.
При создании группы выпущено около 930 миллионов акций, сейчас их 1 033 135 366, при этом число предприятий с 2000 года увеличилось примерно в десять раз, а цена акций первично на уровне 300 рублей, снизилась до уровня 65-70 рублей и держится на этом уровне минимум с 2012 года. При последней покупке Челябинский трубопрокатный завод , ТМК групп брала кредит и выкупила акции по 318 рублей при цене на бирже 314 рублей. Последний выкуп акций был произведен 28 сентября 2021 года, а уже 12 октября 2021 года она продала 5% акций своей группы по цене 95 рублей, фактически сознательно получив убыток.
• Волжский трубный завод (Россия, Волжский) — с 2001 года
• Северский трубный завод (Россия, Полевской) — с 2002 года
• Синарский трубный завод (Россия, Каменск-Уральский) — с 2002 года
• Таганрогский металлургический завод (Россия, Таганрог) — с 2002 года
• Орский машиностроительный завод (Россия, Орск) — с 2006 года
• ТМК-Казтрубпром (Казахстан, Уральск) — с 2008 года
• ТМК-ИНОКС (Россия, Каменск-Уральский) — с 2010 года
• ТМК-КПВ (Россия, Полевской) — с 2007 года
• ООО «Парус» (Россия, Ярцево) — с 2020 года[8]
• Ракитянский арматурный завод, Ракитное, Белгородская область — с 2020 года
• Гусь-Хрустальное ремонтно-техническое предприятие, Гусь-Хрустальный — с 2020 года
• Челябинский трубопрокатный завод — с 2021 года
• Первоуральский новотрубный завод — с 2021 года
Я, Лоскутов Эдуард Викторович,
03.05.1972 года рождения, паспорт 2217 671249 выдан
13.05.2017 г УФРС России по Нижегородской области Ленинского района г Нижний Новгород кп 520-003 с регистрацией по адресу 603011 г Нижний Новгород ул Июльских дней 19 кв 31.
Безработный, высшее финансовое образование, 20 лет работы в банке.
На основании открытого брокерского счета 11389Z в ВТБ-Банк я в сентябре 2021 года приобрел акции ПАО ТМК групп в количестве 5230 штук по средней цене 123 руб 89 копеек. После этого я стал акционером ПАО ТМК групп.
СТРУКТУРА АКЦИОНЕРНОГО КАПИТАЛА
Акционерный капитал
Уставный капитал ПАО «ТМК» состоит из 1 033 135 366 обыкновенных акций номинальной стоимостью 10 рублей, и его размер составляет 10 331 353 660 рублей.
Структура акционерного капитала
Акционер , % %
TMK Steel Holding Limited (Кипр)* 90,6369% 90,6369
В свободном обращении 9,3631% 9,3631
Итого 100% 100,00
* Д.А. Пумпянский является основным бенефициаром.
Приобретя акции ПАО ТМК групп, мной была замечена тенденция. С 2012 года, группа увеличила свои размеры в несколько раз:
• Волжский трубный завод (Россия, Волжский) — с 2001 года
• Северский трубный завод (Россия, Полевской) — с 2002 года
• Синарский трубный завод (Россия, Каменск-Уральский) — с 2002 года
• Таганрогский металлургический завод (Россия, Таганрог) — с 2002 года
• Орский машиностроительный завод (Россия, Орск) — с 2006 года
• ТМК-Казтрубпром (Казахстан, Уральск) — с 2008 года
• ТМК-ИНОКС (Россия, Каменск-Уральский) — с 2010 года
• ТМК-КПВ (Россия, Полевской) — с 2007 года
• ООО «Парус» (Россия, Ярцево) — с 2020 года[8]
• Ракитянский арматурный завод, Ракитное, Белгородская область — с 2020 года
• Гусь-Хрустальное ремонтно-техническое предприятие, Гусь-Хрустальный — с 2020 года
• Челябинский трубопрокатный завод — с 2021 года
• Первоуральский новотрубный завод — с 2021 года
При этом стоимость акций осталась на прежнем ровне.
Стоимость Челябинского Трубопрокатного завода на конец 2020 года:
Капитализация 120 миллиардов рублей
Рыночная стоимость 200 миллиардов рублей
Ebitda 15 миллиардов рублей
Цена акций 314 рублей на 28 сентября 2021 года, цена выкупа 318, 26 рублей.
Стоимость ТМК групп на момент покупки Челябинского Трубопрокатного завода:
Капитализация 77 миллиардов рублей
Рыночная стоимость 202 миллиардов рублей
Ebitda 43 миллиардов рублей
Покупка Челябинского Трубопрокатного завода произведена за 84,2 миллиарда рублей за выкуп акций 86,54%, часть средств в сумме 25 миллиардов рублей были выданы Альфа-Банк в виде долгосрочного кредита на срок 5 лет.
Последние акции были выкуплены у миноритариев по 318 руб 26 копеек на сумму 10,788 миллиардов рублей с апреля по июнь 2021 года и 28 сентября 2021 года – 2,3 миллиарда рублей. Итого затраты на покупку ЧТПЗ составили 97,3 миллиарда рублей с ценой акций 318 руб 26 копеек.
Хочу заметить, что стоимость Челябинского Трубопрокатного завода выше всех предприятий ТМК групп на момент приобретения, но с учетом покупки стоимость активов группы упала до 75-77 миллиардов рублей, что не возможно.
Более того, 12 октября 2021 года была произведена внебиржевая сделка по цене 95 рублей. Фактически идет продажа в убыток. Факт проведения внебиржевой сделки зафиксирован, скан с данных Московской фондовой биржи приложен.
Каким образом идет уход от налогообложения.
Хочу отметить, что владение группой ТМК является многоступенчатым.
Все предприятия холдинга находятся в России и имеют традиционную систему налогообложения. При этом они входят в группу ПАО ТМК, акции которой пока торгуются в России на бирже, хоть и имеют негативный долгосрочный рейтинг.
Акциями владеют:
TMK Steel Holding Limited (Кипр)* 90,6369%
В свободном обращении 9,3631%
А хозяином TMK Steel Holding Limited (Кипр)* является президент ТМК групп Пумпянский Дмитрий Александрович.
Управление компании ведется по принципу Закрытого акционерного общества, все решения принимаются Пумпянским единолично, а наличие свободных акций для него необходимо, чтобы можно было меньше платить налогов.
Компания ТМК групп будет работать вне зависимости от стоимости акций. Даже при нуле, заводы не остановятся.
Но налоги TMK Steel Holding Limited (Кипр)* прямо зависят от стоимости активов, так как прибыль для них – это рост стоимости акций по сравнению с прошлым периодом (годом), таким образом им необходимо держать стоимость акций на одном уровне, даже увеличивая стоимость капитализации в 2 раза, что и произошло с покупкой ЧТПЗ в сентябре 2021 года.
Кроме того налог на имущество, в кредитных договорах от 26 ноября 2021 года указана Консолидированная стоимость активов группы эмитента, определенная по данным консолидированной финансовой отчетности эмитента на последнюю отчетную дату (дату окончания последнего предшествующего совершению сделки завершенного отчетного периода): по состоянию на
30.06.2021 – 655 012 000 тыс. руб. одновременно стоимость компании оценивается менее 77 млрд руб исходя из стоимости акции и числа акций в свободном обращении.
Методы снижения стоимости акций:
1. Вне биржевые сделки. Последняя сделка размером 5%. Если бы покупка была через биржу, на которой к тому момент было около 4,3% акций, то цена поднялась бы до реального уровня.
2. Short операции. Данные операции интересны тем, что акции продают не имея их. Сначала продают, а потом скупают внизу, тем самым сбивают цену. Многие брокеры запрещают шорт операции, такие как Тинькоффбанк, ВТБ-Банк. А Сбербанк поддерживает и он же кредитует ТМК групп. Это можно проверить, запросив Московскую фондовую биржу по операциям Short группы ТМК групп с 17 сентября 2021 года по текущий день. Для выборки интересны операции шорт на более чем 1000 акций. Так будут выделены группы заинтересованных лиц и связи между ТМК групп. Это прямая манипуляция ценами, использование инсайдерской информации.
3. Обратный выкуп. Вопрос в том, что выкуп делают через пол года после манипуляций с ценами. Т.е. идет сбивание цены, усреднение цены акции по году до 65-70 руб и потом скупка их на уровне 61-70 рублей. Это отслеживается по отчетам группы ТМК групп.
Таким образом, благодаря занижению стоимости акций группы ТМК, их цена составляет около 75 рублей, хотя указана Консолидированная стоимость активов группы эмитента, определенная по данным консолидированной финансовой отчетности эмитента на последнюю отчетную дату (дату окончания последнего предшествующего совершению сделки завершенного отчетного периода): по состоянию на
30.06.2021 – 655 012 000 тыс. руб. и исходя из числа 1 033 135 366 обыкновенных акций, цена их должна быть на уровне 600 рублей минимум. При этом TMK Steel Holding Limited (Кипр), которую возглавляет Пумпянский Дмитрий Александрович занизила налогооблагаемую базу в девять раз! С учетом того, что это происходит около 18 лет, то не уплата налогов колосальна и исчисляться должна сотнями миллиардов рублей.
Прошу ознакомиться.
Годовой график
Пятилетний график
13 летний график
Данные действия являются нарушением:
УК РФ Статья 185.3. Манипулирование рынком
(в ред. Федерального закона от
27.07.2010 N 224-ФЗ)
159 УК РФ
Нарушение Налогового кодекса РФ
В следствии этого, прошу организовать камеральную проверку по компании TMK Steel Holding Limited (Кипр)* и ПАО ТМК Групп за последние 20 лет.
Пумпянскому Дмитрию Александровичу, прошу предоставить мне, как акционеру компании, полную финансовую отчетность по ПАО ТМК групп. В частности меня интересует передача акций третьим лицам, условия передачи. А также налоговая отчетность по TMK Steel Holding Limited (Кипр)
Лоскутов Эдуард Викторович
08 декабря 2021 года
Приложения:
1. Приобретение ЧТПЗ.
2. Приложение 2: Кредиты с
30.09.2021 года, где указана консолидированная стоимость компании 655 миллиардов рублей.
3. Продажа 5% акций ТМК групп
12.10.2021 года. Внебиржевая сделка
4. Кредиты от 26 ноября 2021 года, где указана консолидированная стоимость компании 655 миллиардов рублей.
